20 坪 × 12 席的咖啡空間 —— 我們不賣咖啡，我們賣「不被打擾的兩小時」。以下為向合夥人說明的營運空間評估。
每月固定成本 10 萬，是所有試算的損益平衡基準線。咖啡平均一杯成本約 30 元。
8 小時營業下，3 小時票兼顧周轉率與客單價。月會員 6,000 元。
先建立客群、再轉換會員。每天能否穩定賣出 6～10 張日票，是成敗關鍵指標。
由試營運的小幅虧損，隨會員累積快速翻正 —— 關鍵轉折在「會員開始銷售」。
| 項目 | 試營運Phase 01 | 成長期Phase 02 | 穩定期Phase 03 |
|---|---|---|---|
| 月會員 | 0 | 10 | 20 |
| 2 小時票 / 天 | 8 | 6 | 4 |
| 全日票 / 天 | 1 | 1 | 1 |
| 外帶 / 天 | 20 | 20 | 20 |
| 月收入 | 114,000 | 156,000 | 198,000 |
| 飲料成本 | 18,000 | 23,400 | 28,800 |
| 固定成本 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 月獲利 | -4,000 | +32,600 | +69,200 |
每月固定成本 10 萬 ＝ 每天必須創造 3,334 元毛利貢獻。萬一完全沒有會員，以下模擬純外帶與兩種混合搭配的達標門檻。
| 回數票 / 天 | 還需外帶 / 天 |
|---|---|
| 4 張 | 53 杯 |
| 6 張 | 43 杯 |
| 8 張 | 32 杯 |
| 10 張 | 21 杯 |
| 全日票 / 天 | 還需外帶 / 天 |
|---|---|
| 2 張 | 58 杯 |
| 3 張 | 49 杯 |
| 4 張 | 41 杯 |
| 5 張 | 32 杯 |
| 6 張 | 24 杯 |
假設說明：票價（2 小時票 300、全日票 500）由現有三階段損益反推而得；外帶毛利以美式（售價 60 − 成本 15＝45 元/杯）保守估計，拿鐵毛利更高（50 元/杯）；固定成本 100,000 元，月以 30 天計。「毛利貢獻」＝售價扣掉該品項自身飲料成本，尚未扣固定成本。會議室租借（500 元/小時，幾乎全為淨利）屬額外上檔，尚未計入上方三階段試算與杯數門檻 —— 每天租出 1 小時即等同少賣約 11 杯外帶。
參考案例（40 坪、月租 15 萬）靠大量日票收入翻身；我們的條件更輕巧。
案例並非靠會員賺錢，而是靠大量日票收入；我們的模型也應如此。
20 坪、12 席、月租 3 萬，條件遠優於案例（40 坪、月租 15 萬）。
8 小時營業下，2 小時票比 4 小時票更容易提高周轉率。
真正關鍵是每天能否穩定賣出 6～10 張日票。
當日票客群有 10～20% 轉換成會員後，獲利會快速改善。
穩定期若達 20 位會員，月獲利可望接近 7 萬元。